En 2024, el 45% de las empresas en México indican haber sufrido el intento o la materialización de un fraude (35% externo, 32% interno y 33% ambos tipos), de acuerdo con el estudio Impacto de los delitos financieros en México 2024. Enfoque holístico ante una problemática cambiante y evolutiva de KPMG.

Entre los tipos de fraude más recurrentes destacan los siguientes:

• Conflicto de interés: 55%
• Robo de identidad: 44%
• Malversación de efectivo: 35%
• Robo de activos: 32%

Por otro lado, el 20% de las compañías afirman haber experimentado el intento o la materialización de algún acto de corrupción, lo que ha ocasionado un impacto financiero superior a $1,000,000 MXN en 24% de los casos. Asimismo, cuatro de cada diez organizaciones (39%) se enfrentaron a un ciberataque, donde el phishing (sitios web o correos electrónicos falsos) se perfiló como la modalidad más frecuente de este tipo de delito (59%), seguido de la suplantación de identidad corporativa en redes sociales (24%), la suplantación de identidad de proveedores o personal por correo electrónico (24%) y el acceso ilícito a la red corporativa (17%).

“Los delitos como el fraude, los actos de corrupción, el lavado de dinero y los ciberataques no solo tienen consecuencias financieras, sino que también afectan negativamente la reputación y operación de las empresas e, incluso, pueden llevar al incumplimiento de leyes, incluyendo sanciones y multas, por lo que es fundamental contar con mecanismos claros de acción que permitan atender estos incidentes oportunamente, así como promover una cultura de prevención que ayude a fomentar la concientización de las colaboradoras y colaboradores”, señaló Cesar Pérez Orozco, Socio de Forensic de KPMG México.

En cuanto a los métodos para detectar fraudes, el estudio muestra que, en su mayoría, las compañías utilizan controles internos (33%), análisis de datos (19%), denuncias recibidas por medios externos (12%) y líneas de denuncia internas (9%), mientras que para su prevención o disuasión emplean capacitaciones en temas de ética (59%), controles antifraude en sus procesos (50%), debida diligencia de proveedores y personal, así como políticas antifraude y sanciones (43%, respectivamente).

No obstante, en el análisis se identifica una creciente complejidad para detectar el origen de algunos delitos como los ciberataques, debido a su continua sofisticación, lo cual refleja una mayor necesidad de invertir en protocolos de investigación efectivos, así como establecer pasos en los que el involucramiento de especialistas independientes sea necesario y oportuno. En este sentido, las organizaciones que fueron víctimas de este ilícito afirman haber adoptado medidas estratégicas después del incidente, entre las cuales destacan las siguientes:

• Actualizar e instalar parches de seguridad en los sistemas afectados: 52%
• Brindar capacitación adicional al personal: 52%
• Implementar medidas más robustas de control de acceso: 38%
• Adquirir herramientas avanzadas de detección y respuesta a amenazas: 34%

Prevención de delitos financieros relacionados con temas ASG

Si bien las estrategias para prevenir los delitos financieros en materia ambiental, social y de gobierno corporativo (ASG) contribuyen al cumplimiento de los compromisos con los objetivos de desarrollo sostenible (ODS) de las empresas, seis de cada diez no reciben capacitaciones en la materia. De hecho, en el último año solo 24% recibió capacitaciones de revelaciones sobre indicadores ASG, 23% sobre bluewashing (acciones engañosas sobre el compromiso con los derechos humanos y laborales, y combate a la corrupción), 8% sobre greenwashing (acciones engañosas sobre compromisos ambientales y de sostenibilidad), y 7% sobre pinkwashing (acciones engañosas relacionadas con el compromiso con las poblaciones LGBTQ+).

Cabe destacar que algunos ilícitos están estrechamente relacionados con los compromisos ASG de las compañías, ya que impactan el entorno donde operan. Un ejemplo de ello es el marco normativo en materia de prevención de lavado de dinero (PLD) y financiamiento al terrorismo (FT), al que cada vez más organizaciones del sistema financiero están sujetas. Al respecto, 41% afirma que debe adoptar regulaciones en PLD/FT por la naturaleza de sus actividades; 27% señala que sus programas de capacitación y difusión abordan asuntos ASG con énfasis en la debida diligencia de los derechos humanos, y 24% en la prevención de flujos ilícitos por tráfico de personas y esclavitud moderna.

“Capacitar a las empresas en temas ASG, con un enfoque constante en derechos humanos, contribuye en el cumplimiento de las metas del ODS 16, al mismo tiempo que permite la identificación de riesgos emergentes y la adaptación de los modelos de monitoreo, mejorando la capacidad para prevenir y mitigar estos delitos, así como abonar en la construcción de sociedades pacíficas, justas y equitativas”, destacó Daniel Ortiz de Montellano, Director de Forensic de KPMG México.

En resumen, el panorama de los delitos financieros en nuestro país es cada vez más complejo y dinámico, tanto por la diversidad de amenazas como por el creciente nivel de exigencia de las regulaciones; no obstante, el estudio resalta que las estrategias de prevención también se han fortalecido al incorporar elementos ASG, promoviendo la concientización sobre las consecuencias de estos ilícitos dentro y fuera de las compañías, siendo un aspecto que materializa las medidas de responsabilidad social de las organizaciones.

Sobre la encuesta

En agosto de 2024 se encuestó a más de 100 líderes de organizaciones en 15 estados de la República Mexicana, pertenecientes a distintos sectores como servicios financieros, alimentos y bebidas, automotriz, consumo/retail, construcción/infraestructura, entre otros, a fin de conocer sus perspectivas sobre cómo prevenir los delitos financieros y mitigar el impacto que estos tienen en el ambiente de negocios.